Préparez votre retraite,
réduisez vos impôts
Plan d’Épargne Retraite individuel — conseil multi-assureurs
Le PER permet de constituer une épargne retraite tout en déduisant vos versements de votre revenu imposable. Un outil puissant — à condition d’être bien paramétré.
Artisans, TNS, salariés, chefs d’entreprise : nous comparons les meilleurs PER du marché et vous accompagnons jusqu’à la souscription. Étude personnalisée gratuite et sans engagement.
Pourquoi anticiper sa retraite avec un PER
La retraite par répartition assure une base — mais elle ne compense pas à elle seule la perte de revenus à la cessation d’activité. Les chiffres sont sans appel.
Les 3 piliers du Plan d’Épargne Retraite
Un produit hybride qui combine optimisation fiscale immédiate, constitution d’une épargne à long terme et flexibilité à la sortie.
Déduction fiscale à l’entrée
Chaque versement volontaire est déductible de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux. L’économie d’impôt est immédiate, dès la déclaration de revenus suivante.
Capital ou rente à la retraite
À la liquidation de vos droits, vous choisissez librement : sortie en capital (en une ou plusieurs fois), rente viagère ou combinaison des deux. Une flexibilité inégalée par rapport aux anciens produits (PERP, Madelin).
Multi-supports & gestion profilée
Fonds euros sécurisés + unités de compte (actions, immobilier, ETF). La gestion à horizon automatique réoriente progressivement l’épargne vers des supports plus sécurisés à l’approche de la retraite.
Les 4 profils qui bénéficient le plus du PER
Le PER individuel est ouvert à tous, mais son intérêt varie fortement selon le profil fiscal et professionnel. Identifiez votre situation.
Travailleurs Non-Salariés (TNS)
Artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires : le PER Madelin-successeur offre les plafonds les plus élevés et remplace avantageusement la loi Madelin.
- Plafond 10% du bénéfice imposable + 15% entre 1 et 8 PASS
- Déduction sur BIC/BNC en plus de l’IR
- Cumul possible avec plafond salarié
- Sortie anticipée en cas de liquidation judiciaire
Cadres & Salariés à fort revenu
Tranche marginale d’imposition à 41% ou 45% : l’avantage fiscal immédiat est maximal. Le PER permet de « gommer » des revenus exceptionnels (prime, bonus, cession d’actifs).
- Plafond 10% des revenus N-1 (max 8 PASS = 37 094 €)
- Plafonds non utilisés reportables sur 3 ans
- Idéal avant une hausse de TMI prévue
- Compatible avec PERCO d’entreprise
Chefs d’entreprise
Le PER peut être financé par la société (abondement) dans le cadre d’un PERCO, ou via versements individuels. Il s’intègre dans une stratégie globale de sortie de trésorerie et de transmission.
- Versements déductibles du résultat social
- Exonération de charges sociales sous conditions
- Stratégie de sortie coordonnée avec la cession
- Optimisation holding + PER individuel
Particuliers & jeunes actifs
Plus tôt vous ouvrez un PER, plus l’effet de capitalisation est puissant. Même avec de petits versements, l’horizon long et la gestion profilée permettent de construire un capital significatif.
- Versements libres dès 50 €/mois
- Déblocage anticipé pour achat résidence principale
- Bénéficiaire désigné en cas de décès avant 70 ans
- Transférable si changement de statut professionnel
Un PER bien paramétré change tout
Le PER n’est pas un produit standard qu’on choisit sur un comparateur. L’avantage fiscal dépend de votre tranche marginale d’imposition, de l’utilisation de vos plafonds reportés et de votre horizon retraite réel.
En tant que courtier indépendant, nous n’avons aucun lien capitalistique avec un assureur et sélectionnons les contrats PER selon des critères objectifs : frais de gestion, qualité des supports en unités de compte et solidité financière de l’assureur.
Notre rôle est de vous présenter les solutions adaptées à votre situation, de vous en expliquer les conditions et de vous accompagner dans vos démarches de souscription.
Les 4 décisions clés sur votre PER
De l’ouverture à la liquidation, chaque paramètre compte. Notre rôle est de vous guider sur ces choix structurants.
Montant et calendrier des versements
Un versement unique en fin d’année maximise l’avantage fiscal immédiat, mais des versements réguliers lissent le risque marché sur les unités de compte. Nous calculons le montant optimal en fonction de votre TMI et de votre trésorerie disponible.
Gestion profilée vs gestion libre
La gestion à horizon automatique (prudente, équilibrée, dynamique) convient à la majorité des souscripteurs. La gestion libre est réservée aux investisseurs autonomes souhaitant sélectionner eux-mêmes les supports. Nous recommandons l’option adaptée à votre profil.
Fiscalité de sortie : capital ou rente
Les versements déduits à l’entrée sont imposés à la sortie (barème IR pour le capital, rente viagère à titre onéreux pour la rente). La sortie en capital sur un PER alimenté avec déduction est soumise à l’IR + prélèvements sociaux sur les plus-values. Une bonne anticipation évite les mauvaises surprises.
Cas de déblocage anticipé
Décès du conjoint, invalidité 2e ou 3e catégorie, expiration des droits au chômage, liquidation judiciaire, surendettement, achat de la résidence principale (capital, pas rente) : six cas permettent une sortie avant l’âge légal. Chaque situation a sa propre fiscalité.
Vos supports d’investissement
Un Plan d’Épargne Retraite bien conçu combine un fonds en euros sécurisé et une large palette d’unités de compte pour générer de la performance sur le long terme. Choisissez le niveau de gestion adapté à votre horizon retraite.
Capital garanti net des frais de gestion, revalorisé chaque année. Idéal pour la poche prudente, particulièrement à l’approche de la liquidation des droits retraite.
Actions internationales, obligations, immobilier (SCPI, SCI, OPCI), ETF, fonds thématiques ISR, technologie et santé. Diversification large pour générer de la performance sur l’horizon long.
Trois profils — Prudent, Équilibré, Dynamique — qui désensibilisent automatiquement l’allocation vers le fonds en euros à mesure que la retraite approche. Aucun arbitrage à gérer manuellement.
Au-delà de l’épargne : les garanties intégrées à votre PER
Un Plan d’Épargne Retraite bien conçu protège aussi vos proches et votre épargne, pas seulement vos impôts. Trois protections à connaître absolument avant de souscrire.
Les 6 cas de déblocage anticipé prévus par la loi
L’épargne PER est bloquée jusqu’à la retraite, sauf dans ces six situations encadrées par l’article L.224-4 du Code monétaire et financier.
PER vs Assurance-vie vs Livret A
Trois produits d’épargne différents, trois logiques différentes. Le PER n’est pas le seul outil — mais c’est le seul qui combine déduction fiscale à l’entrée et retraite.
| Critère | PER individuel | Assurance-vie | Livret A / LDDS |
|---|---|---|---|
| Déduction fiscale à l’entrée | ✓ Oui — versements déductibles IR | ✗ Non — aucune déduction | ✗ Non |
| Plafond de versement | 10% revenus ou BNC (max 8 PASS) | Illimité | 22 950 € (Livret A) |
| Disponibilité de l’épargne | Bloquée jusqu’à la retraite (sauf cas exceptionnels) | ✓ Disponible à tout moment | ✓ Disponible immédiatement |
| Fiscalité à la sortie | IR + PS sur plus-values (capital) ou RVG (rente) | Abattement 4 600 / 9 200 € après 8 ans + PS | Exonérée (IR + PS) |
| Transmission en cas de décès | ✓ Bénéficiaire désigné, hors succession avant 70 ans | ✓ Favorable — abattement 152 500 € | Réintégration dans la succession |
| Supports disponibles | Fonds euros + UC (actions, immo, ETF) | Fonds euros + UC | Taux réglementé uniquement (2,4% en 2026) |
| Intérêt principal | Défiscaliser maintenant, préparer la retraite | Épargne polyvalente et disponible | Sécurité et liquidité maximale |
| Accompagnement courtier | ✓ Oui — comparaison multi-assureurs | ✓ Oui — selon le contrat | Banque uniquement |
Votre retraite mérite une stratégie sur-mesure
Nous analysons votre situation fiscale, calculons l’économie d’impôt réelle et identifions le PER le mieux adapté à votre profil — sans frais d’étude, sans engagement.
Comment nous structurons votre PER
Un parcours en 4 étapes, clair, sans engagement avant la signature et sans frais d’étude. Vous gardez la main à chaque étape.
Audit fiscal et patrimonial
Nous analysons votre TMI, vos revenus N-1, vos plafonds disponibles (y compris les 3 années reportables) et votre horizon retraite réel pour calibrer le versement optimal.
⏱ 30 min d’entretienMise en concurrence multi-assureurs
Nous comparons les PER de plusieurs assureurs sur les critères qui comptent : frais de gestion, qualité des supports euros, performance des UC, solidité financière, frais sur versement.
⏱ 3 à 5 jours ouvrésAnalyse & recommandation
Nous vous remettons un devis détaillé accompagné d’une simulation personnalisée, pour que vous disposiez de toutes les informations nécessaires pour décider.
⏱ Document écrit remisSouscription & suivi annuel
Signature dématérialisée, premier versement activé. Nous vous accompagnons chaque année lors de votre déclaration de revenus pour optimiser le montant des versements et mettre à jour votre allocation.
⏱ Suivi annuel inclusVos questions sur le Plan d’Épargne Retraite
Les réponses concrètes aux interrogations les plus fréquentes sur le PER.
Qu’est-ce qu’un PER et comment ça fonctionne ? +
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme créé par la loi PACTE de 2019. Il remplace les anciens dispositifs (PERP, contrat Madelin, article 83, PERCO) dans un cadre simplifié et unifié. Il en existe deux formes principales : le PER individuel (PERin), ouvert à tous, et le PER collectif (PERCO), mis en place par l’entreprise.
Les sommes versées sont investies sur des supports financiers (fonds euros sécurisés et/ou unités de compte) et restent bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi. À la retraite, l’épargne peut être récupérée en capital, en rente viagère ou en combinaison des deux.
Quel est l’avantage fiscal concret du PER ? +
Les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Pour un salarié, ce plafond est de 10% des revenus professionnels de l’année précédente, avec un maximum de 8 fois le PASS (soit 37 094 € en 2026). Pour un TNS, le plafond est plus avantageux : 10% du bénéfice imposable + 15% de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.
Exemple concret : si votre TMI est à 41% et que vous versez 10 000 € sur votre PER, vous économisez immédiatement 4 100 € d’impôt sur le revenu. L’État finance donc une part significative de votre épargne retraite.
Quel est le plafond de déductibilité en 2026 ? +
En 2026, le plafond annuel de déduction pour un salarié est de 10% des revenus N-1 avec un plafond maximum de 37 094 € (soit 8 fois le PASS 2025 = 8 × 46 368 € × 10%). Un plancher minimum de 4 399 € s’applique même si 10% de vos revenus est inférieur.
Pour les TNS (travailleurs non-salariés), le plafond est plus élevé : 10% du bénéfice imposable + 15% de la fraction entre 1 et 8 PASS. En pratique, pour un TNS avec 150 000 € de BNC, le plafond peut atteindre 22 000 à 25 000 € environ.
Important : les plafonds non utilisés lors des 3 années précédentes sont reportables et cumulables. Nous vérifions systématiquement ce point lors de notre étude.
Quelle différence entre PER individuel (PERin) et PER collectif (PERCO) ? +
Le PER individuel (PERin) est souscrit à titre personnel, sans lien avec l’employeur. Il est ouvert à tous (salarié, TNS, sans emploi, retraité). Les versements volontaires sont déductibles de l’IR dans les limites légales. C’est le produit que nous comparons et distribuons.
Le PER collectif (PERCO) est mis en place par l’entreprise. Il est alimenté par l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement employeur). L’abondement de l’employeur est exonéré de charges sociales sous conditions. Les deux produits sont cumulables et complémentaires.
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ? +
L’épargne du PER est par principe bloquée jusqu’à la retraite. Cependant, la loi prévoit 6 cas de déblocage anticipé :
1. Décès du conjoint ou partenaire de PACS
2. Invalidité (2e ou 3e catégorie) du titulaire, de son conjoint ou de ses enfants
3. Expiration des droits à l’assurance chômage
4. Cessation d’activité non-salariée suite à jugement de liquidation judiciaire
5. Surendettement (sur demande de la commission)
6. Acquisition de la résidence principale (uniquement pour les versements volontaires)
Le cas n°6 est très utilisé par les jeunes épargnants : les sommes versées peuvent financer l’apport d’un premier achat immobilier. Fiscalement, la sortie anticipée pour RP est imposée à l’IR sur le capital (hors plus-values) et aux prélèvements sociaux sur les gains.
Comment est imposée la sortie en capital à la retraite ? +
Si vous avez déduit vos versements à l’entrée (cas le plus fréquent), la sortie en capital à la retraite est soumise au barème progressif de l’IR pour la part correspondant aux versements, et aux prélèvements sociaux (17,2%) sur les plus-values.
Exemple : vous avez versé 50 000 € qui ont fructifié à 80 000 €. À la retraite, les 50 000 € sont imposés à l’IR (à votre taux du moment — probablement plus faible qu’en activité) et les 30 000 € de plus-value sont soumis aux PS à 17,2%.
Si vous n’avez pas déduit vos versements à l’entrée (option renonciation), seules les plus-values sont imposées au PFU (30%) ou au barème IR. Le capital initial est exonéré.
PER ou assurance-vie : que choisir ? +
Ce sont deux produits complémentaires, pas concurrents. La bonne question est : avez-vous besoin de liquidité ou d’optimisation fiscale immédiate ?
Le PER est idéal si vous avez une TMI élevée (30% minimum), un horizon retraite supérieur à 10 ans, et des revenus stables. L’avantage fiscal à l’entrée est immédiat et peut être supérieur à la fiscalité à la sortie si vous êtes moins imposé à la retraite.
L’assurance-vie est préférable si vous avez besoin de liquidité, si votre TMI est faible ou si vous souhaitez optimiser la transmission patrimoniale. Elle ne permet pas de déduire les versements, mais la fiscalité à la sortie après 8 ans est très avantageuse.
La stratégie optimale pour un TNS à fort revenu est souvent : PER pour défiscaliser + assurance-vie pour la liquidité et la transmission.
Qu’est-ce que la gestion à horizon automatique ? +
La gestion à horizon est le mode de gestion par défaut du PER. Elle consiste à automatiquement sécuriser progressivement votre épargne à mesure que vous approchez de l’âge de la retraite.
En pratique : lorsque vous avez encore 20 ans avant la retraite, une part importante est investie en unités de compte (plus risquées, plus performantes à long terme). À mesure que l’échéance approche, l’allocation se déplace vers des supports plus sécurisés (fonds euros, obligataire court terme). Les 2 à 5 dernières années, l’épargne est quasi-entièrement sécurisée.
Il existe généralement 3 profils de gestion à horizon : prudent, équilibré, dynamique. Nous vous recommandons le profil adapté à votre tolérance au risque et à votre situation patrimoniale globale.
Puis-je transférer mon ancien PERP, Madelin ou article 83 sur un PER ? +
Oui. La loi PACTE a prévu la portabilité totale des anciens produits vers le PER. Un PERP, un contrat Madelin, un article 83 ou même un PERCO peuvent être transférés sur un PER individuel. Le transfert est neutre fiscalement : il ne génère pas d’imposition.
Cette opération est souvent intéressante car les nouveaux PER ont des frais de gestion plus compétitifs et une gamme de supports plus large. Nous effectuons systématiquement un audit des anciens contrats lors de notre étude pour identifier les opportunités de consolidation.
Que se passe-t-il si je décède avant la retraite ? +
En cas de décès avant l’âge de la retraite, l’épargne accumulée sur le PER est transmise aux bénéficiaires désignés (conjoint, enfants, tout tiers désigné dans la clause bénéficiaire). La fiscalité applicable dépend de l’âge du décès.
Si le décès survient avant 70 ans : les capitaux transmis bénéficient de l’exonération de droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire (même régime favorable que l’assurance-vie). Au-delà, prélèvement forfaitaire de 20% puis 31,25%.
Si le décès survient après 70 ans : les primes versées après 70 ans entrent dans l’actif successoral avec un abattement global de 30 500 € (moins favorable). Les plus-values restent exonérées.
Il est donc essentiel de bien rédiger la clause bénéficiaire et de la tenir à jour lors des changements familiaux.
Quel est l’impact du PER sur l’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) ? +
Les droits en cours de constitution sur un PER sont exonérés d’IFI. En revanche, les rentes en cours de service (vous avez liquidé votre PER en rente) sont soumises à l’IFI sur leur valeur de capitalisation. Pour les titulaires d’un patrimoine important, cette distinction peut influencer la stratégie de sortie (capital vs rente).
Attention : les unités de compte à composante immobilière (SCPI, OPCI) présentes dans votre PER sont en principe exclues de l’IFI tant que le PER est en phase de constitution (phase d’épargne).
Puis-je verser sur un PER si je suis à la retraite ? +
Techniquement oui : il n’y a pas d’âge limite pour ouvrir ou alimenter un PER individuel. Cependant, l’intérêt fiscal diminue fortement car l’horizon de blocage est réduit et la probabilité de récupérer les sommes est moins certaine. Par ailleurs, si vous êtes déjà retraité et que vous avez une TMI faible, la déduction fiscale est moins avantageuse.
Une exception notable : les retraités qui continuent une activité libérale (médecin, consultant, avocat…) et disposent encore de revenus imposables élevés peuvent trouver un intérêt au PER pour la déduction sur leurs revenus d’activité résiduels.
Comment choisir entre PER bancaire et PER assurance ? +
Le PER bancaire (compte-titres retraite) offre un accès direct aux marchés financiers (actions, ETF, obligations). Les frais peuvent être plus faibles, mais il n’y a pas de fonds euros garantis. Il convient aux investisseurs autonomes souhaitant maximiser le rendement à long terme.
Le PER assurance (contrat d’assurance-vie groupe) offre un fonds euros garanti (capital préservé), une gamme d’unités de compte large, et un cadre de transmission favorable (clause bénéficiaire, fiscalité décès). C’est le format le plus répandu et celui que nous distribuons majoritairement.
Le PER assurance est recommandé pour la majorité des souscripteurs car il combine sécurité du fonds euros + potentiel de rendement des UC + avantages successoraux. Le PER bancaire est plus pertinent pour un horizon très long (20+ ans) et une tolérance au risque élevée.
Combien de temps prend l’ouverture d’un PER ? +
Une fois la décision prise et le dossier de souscription complété, l’ouverture d’un PER prend généralement 5 à 10 jours ouvrés pour un PER assurance dématérialisé. Le premier versement peut être effectué dès l’ouverture du contrat.
L’étude préalable que nous réalisons (audit fiscal, comparaison, recommandation) prend 3 à 5 jours ouvrés à compter de la réception de vos informations (dernière déclaration de revenus, bulletin de salaire ou bilan TNS). Tout le processus, de la demande d’étude à la souscription, peut donc être bouclé en 2 à 3 semaines.
Le PER est-il compatible avec une assurance-vie et un PEA ? +
Oui, totalement. Le PER, l’assurance-vie et le PEA sont trois enveloppes distinctes qui se cumulent sans restriction. Chacune a une logique différente :
— Le PER : défiscalisation immédiate + retraite (bloqué)
— L’assurance-vie : épargne disponible + transmission patrimoniale
— Le PEA : investissement en actions européennes avec exonération des plus-values après 5 ans
La stratégie patrimoniale optimale pour un TNS ou un cadre à fort revenu combine souvent les trois : PER pour réduire l’IR, assurance-vie pour la liquidité et le projet moyen terme, PEA pour le potentiel de rendement boursier à long terme.
Quels documents fournir pour ouvrir un PER ? +
Pour notre étude initiale, il vous suffit de transmettre : votre dernière déclaration de revenus (ou le dernier avis d’imposition), un justificatif de revenus récent (bulletins de salaire ou bilan TNS), et de m’indiquer votre horizon retraite estimé.
Pour la souscription en elle-même, l’assureur demandera : pièce d’identité, RIB, justificatif de domicile de moins de 3 mois, et le formulaire de souscription (dématérialisé sur les contrats récents). Pour les TNS, le numéro SIREN peut également être demandé.
Nos ressources sur la retraite et la fiscalité
Retrouvez tous nos guides, actualités et analyses sur la prévoyance, la fiscalité de l’épargne et la protection du patrimoine sur notre blog.
Blog Decaux Assurances
Chaque semaine, nos experts publient des guides pratiques, des analyses réglementaires et des conseils concrets pour vous aider à mieux protéger votre patrimoine et optimiser votre fiscalité.
Découvrir toutes nos actualités →À combiner avec votre PER
Le PER couvre la retraite et l’optimisation fiscale. Pour une protection patrimoniale complète, d’autres garanties méritent d’être étudiées en parallèle.
Prévoyance individuelle
Capital décès, rente invalidité, indemnités journalières : la protection des proches et du niveau de vie au-delà du seul prêt immobilier. Essentielle pour les TNS dont la couverture sociale est limitée.
Découvrir la prévoyance →
Mutuelle & santé TNS
Les TNS ne bénéficient pas de la mutuelle d’entreprise. Une complémentaire santé adaptée à votre statut couvre les soins courants et les hospitalisations que la Sécurité sociale ne rembourse plus pleinement.
Découvrir la santé TNS →
Assurance emprunteur
Si vous financez votre résidence principale ou un investissement locatif, l’assurance emprunteur protège le remboursement du prêt en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès. La délégation peut vous faire économiser des milliers d’euros.
Découvrir l’assurance emprunteur →Préparez votre retraite, réduisez vos impôts dès cette année
Étude personnalisée gratuite et sans engagement.
Nous calculons votre économie d’impôt exacte et comparons les meilleurs PER du marché pour votre profil.